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火险房贷利息,皆可扣税

2022年03月8日

【房东们,你懂怎么报税吗?】系列3

收入得报税,
开支也可扣税。

有租金收又有呈报租金收入的业主们,你们都如何为租金收入报税?

大家是否知道,呈报租金收入,与个人和公司所得税一样,有不少开销可用来减免?

政府是依据净租金来征税,跟租户收到的租金,可先扣除政府允许的可减免开销,算出的馀额就是净租金收入(Net Rental Income),才需要课税。

所以大家要记得咯,需课税的在法定租金收入(Statutory income from rents)不是依据总收入来计算,如果你之前没有扣出房子的火险保费、房贷利息等,那就白白多付税了。

根据内陆税收局的资料,出租相关房地期间涉及的开销,都属可减免开销,但招租或出租前的开销则不可以减免。

租金收入可减免的开销包括:
• 地方政府税金:缴付给地方政府的地税(Cukai Tanah或Quit Rent),以及门牌税(Cukai Pintu Assessment Tax)
• 房产保费,如火险、水险或盗窃险等
• 付给银行的房产贷款利息
• 出租期间的费用,如委任律师行或代理追讨欠租
• 维护、维修房产,如漏水或虫害
• 物业服务、维修和排污费
• 收租开销;如外委经纪收租
• 更新租约开销,包括印花税
• 追租涉及的律师费

净租金收入 = 租金总额 – 政府允许的减免开销

假设已还清房贷的单层排屋,出租12个月,期间主要开销只有地税、门牌税和维修费。

下面范例让大家更清楚如何计算净租金收入:
月租:RM1,500
合约租期:12个月
租金总收入 = RM1,500 X 12 = RM18,000

可减免开销:
地税:RM120
门牌税:RM460
维修开销:RM2,420

净租金收入 = RM18,000 –(RM120 + RM460 + RM2,420)
= RM18,000–RM3,000
= RM15,000
总结:RM15,000依据个人税率,计算出要付的税金。

温馨提醒:
租金要付税,但可先扣除政府允许的减免,包括房贷利息、物业保费和维修费等,如果用全额租金来付税就亏大了。

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新一年,别忘了缴地税!

2022年01月12日

一年一度的地税,
可别忘了!

新一年要做什么呢?当然要做好今年的财务预算!

别忘了把每年要缴付的地税,还有每半年要缴交一次的门牌税给计入预算内噢!

那你知道什么是地税、单位税和门牌税吗?

这篇文先来向你解释地税和单位税!

年度税金

地税的马来文是Cukai Tanah,英文是Quit Rent;而单位税的马来文是Cukai Petak,英文是Parcel Rent,都是非常多人忽略的房地产税。

这两种税都是我国针对私人物业征收的年度税金,一年只需要缴付一次,不管是永久还是租赁地契,都不例外。

地税主要用于有地住宅如公寓,而单位税是公寓、联排别墅这样的分层物业。

各物业税率不一

地税是由州政府土地局Pejabat Tanah Dan Galian(PTG)评估,依据土地的形状和大小、价值和位置等条件来计算税率,再直接乘以物业面积。

比如说,如果指定税率是每平方尺3.5仙,而物业面积1500平方尺,那地税就是52.5令吉(3.5仙 X 1500)。

但每个州属所指定的税率都不同,所以要向当地的土地局查询。通常,商业物业的税率会比住宅物业高,而城市住宅的税率也会高于小镇乡区的税率。

分层物业自行缴付

而对于分层物业,则是缴付单位税,由每个单位业主们平分。比如说,一栋20个单位的公寓占地4000平方尺,税率为5仙,那一栋公寓的地税为200令吉,而这50个单位会平分,一户缴付10令吉的单位税。

以前分层物业的地税是由联合管理机构(JMB)或管理机构(MC)代收,但后来出现一个单位没缴付,或管理处直接没缴付的事件,造成其他准时偿还的业主蒙受损失,所以近年来在雪隆和槟城,变成业主各自支付自己的单位税。

在砂拉越,从2016年开始,面积小于100英亩的住宅和商用土地,都一概不需支付地税。

逾期不缴后果严重

每个州属的地税截止日都不同,但大部分都是每年的5月31日,如果逾期就会被罚款。若没有支付地税,在出手或转让产权的时候,也会面对很多麻烦。

如果在收到欠款通知还迟迟不还钱,州议会和地方议会有权发出逮捕令,当局可以扣押物业内所有可移动的物品,还能把你告上法庭,甚至拍卖你的物业!

所以,不要拖了,赶快查询自己的土地税,并准时缴付吧!

缴交方式不麻烦,除了在地方议会、地区办事处或邮局缴付地税,大多数PTG也接受线上支付。

更多详情,可查询以下各州/直辖区的PTG官网:

柔佛:https://ptj.johor.gov.my/ & https://onlinepayment.johor.gov.my

马六甲:https://ptg.melaka.gov.my/

森美兰:https://ptg.ns.gov.my/my/

雪兰莪:https://ptg.selangor.gov.my/ & https://ehasil.selangor.gov.my/

吉隆坡:http://www.ptgwp.gov.my/ & https://www.ptgwp.gov.my/etanah-awam/EBayaranSemakBayarCukaiTanahForm.xhtml

布城:http://www.ptgwp.gov.my/

彭亨:http://ptg.pahang.gov.my/

霹雳:https://ptg.perak.gov.my/

吉兰丹:https://ptg.kelantan.gov.my/

吉打:https://www.ptgkedah.gov.my/

登嘉楼:http://pdtkt.terengganu.gov.my/

槟城:http://ptg.penang.gov.my/ & https://ebayar.penang.gov.my/

玻璃市:https://ptg.ptgps.gov.my/

纳闽:http://www.ptgwp.gov.my/

沙巴:http://www.jtu.sabah.gov.my/

砂拉越:豁免地税

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拖欠门牌税,后果严重!

 

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柔允延缴地税扣10%

2021年06月9日

每年一度要缴交的地税(Cukai Tanah),
你交了吗?

柔佛州务大臣拿督哈斯尼为业主捎来好消息了,将今年的地税缴交截止日,延长到9月30日。

同时,地税10%的折扣优惠,也会持续到9月30日。

柔佛州的地税原须在每年5月31日前缴付,但随着今年政府推迟截止日,代表业主们还有4个月的时间。

如果10月1日还未缴付,就需要支付20%或至少10令吉的罚款。

哈斯尼指出,随着政府实施14天的全面封锁,州政府了解人民受冠病疫情和行动管控令影响,除了中央政府宣布的援助措施,州政府也通过各种努力,协助减轻人民的经济负担。

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彭展延地税缴付期限

2021年05月25日

彭亨州务大臣拿督斯里旺罗斯迪表示,州政府展延地税缴付期限3个月,至今年8月31日。

他发文告说,州政府同意将原本在本月杪截止的今年度地税缴付期,展延至8月31日。

“随着地税缴还期限展延,意味着10%的逾期缴付罚款也从9月1日才生效。”

他说,此议决是随着全国落实管控令后,州政府展开的关怀彭亨人措施,并希望此措施,可有充足时间,让地主们履行责任缴税。