门牌税

Nanyang Property > 文章 > 门牌税

Tag: 门牌税

Categories贴士

火险房贷利息，皆可扣税

By Yee Ni,

2022年03月8日

【房东们，你懂怎么报税吗？】系列3

收入得报税，
开支也可扣税。

有租金收又有呈报租金收入的业主们，你们都如何为租金收入报税？

大家是否知道，呈报租金收入，与个人和公司所得税一样，有不少开销可用来减免？

政府是依据净租金来征税，跟租户收到的租金，可先扣除政府允许的可减免开销，算出的馀额就是净租金收入（Net Rental Income），才需要课税。

所以大家要记得咯，需课税的在法定租金收入（Statutory income from rents）不是依据总收入来计算，如果你之前没有扣出房子的火险保费、房贷利息等，那就白白多付税了。

根据内陆税收局的资料，出租相关房地期间涉及的开销，都属可减免开销，但招租或出租前的开销则不可以减免。

租金收入可减免的开销包括：
• 地方政府税金：缴付给地方政府的地税（Cukai Tanah或Quit Rent），以及门牌税（Cukai Pintu Assessment Tax）
• 房产保费，如火险、水险或盗窃险等
• 付给银行的房产贷款利息
• 出租期间的费用，如委任律师行或代理追讨欠租
• 维护、维修房产，如漏水或虫害
• 物业服务、维修和排污费
• 收租开销；如外委经纪收租
• 更新租约开销，包括印花税
• 追租涉及的律师费

净租金收入 = 租金总额 – 政府允许的减免开销

假设已还清房贷的单层排屋，出租12个月，期间主要开销只有地税、门牌税和维修费。

下面范例让大家更清楚如何计算净租金收入：
月租：RM1,500
合约租期：12个月
租金总收入 = RM1,500 X 12 = RM18,000

可减免开销：
地税：RM120
门牌税：RM460
维修开销：RM2,420

净租金收入 = RM18,000 –（RM120 + RM460 + RM2,420）
= RM18,000–RM3,000
= RM15,000
总结：RM15,000依据个人税率，计算出要付的税金。

温馨提醒：
租金要付税，但可先扣除政府允许的减免，包括房贷利息、物业保费和维修费等，如果用全额租金来付税就亏大了。

相关系列：

 

Categories趋势

槟岛组屋村屋 门牌税不涨！

By Poh Gin,

2022年03月3日

疫情时期人民生计困难，
槟岛门牌税继续优惠。

如果你居住在槟岛的廉价、中价组屋和村屋，那今年可以继续享受门牌税优惠，和去年一样不涨价。

槟岛市政厅财务管理常务委员会交替主席王宇航，在槟岛市政厅例常会议宣布，上述房屋类型的门牌税，继续获得100%的涨幅差价回扣，也就是说维持和去年一样的收费。

而其他的产业类型，涨幅差价则回扣50%。

槟岛市长拿督尤端祥随后也透露，市政厅予以廉价、中廉价组屋、村屋及其他产业的涨幅差价回扣，总额达1160万令吉。

另一方面，有一些地区的停车位不足，市政厅决定增设256个付费停车位。

这些地区包括峇央峇鲁、垄尾一些路段、市区柑仔园支路与林连登路等。

相关新闻：
拖欠门牌税，后果严重！

Categories贴士

买排屋或公寓好？享乐篇

By Yee Ni,

2022年01月28日

【买排屋或公寓好？第2篇】

天下没白吃的午餐，
享乐也得用金钱交换。

年轻一辈特爱公寓，主要是社区是围篱式，有各种公共设施可以享用。

但是，打造公共设施都需要成本，之后还要维护和保养。

打造这些设施的成本发展商已经纳入房价，但维持和保养这些设施都需要居民付出。

也因为这样，住公寓会延伸出另一个业主必须做好心理准备的经济负担──管理费。

下面列出各种和设施、服务等相关开销，也是买家决定买公寓或排屋前应该细心考量的：

公寓会所设施吸睛

公寓另一项吸引买家方是社区内的各种设施和公用空间，像泳池、健身房、公园、烧烤区、健康步道或球场和游戏室等等。

有些新的排屋楼盘也设有会所，内部同样有各种公共设施。

但对中价位排屋来说，也并非极普遍，大部份只有儿童游乐场或公园。

享公共设施有代价

一般概念是，住公寓，每月都要付管理费（Maintenance Fees），用作管理公共空间和设施，还有支付整个社区的清洁和安保费用。

当然，还有管理处提供的保安服务，还有保全设备也需要维护。

而用作维修损坏设施，或是翻新用途的开销，业主也需要固定贡献维修基金（Sinking Fund）给管理处。

所以常常有人说，“住公寓，退休后没收入还要付管理费，承担不了。”

可是，这也是一个误解，并非公寓才要付管理费，住排屋就不用付。

因为凡是2013年分层管理法令（Strata Management Act 2013）管辖的住宅，业主也要付以上费用，和有地房产与公寓无关。

如果你选的排屋是围篱式社区，採纳分层管理，社区内也有保安、会所和各式公共设施，所谓“羊毛出在羊身上”，这类社区的居户也得承担管理费。

欠管理费后果严重

顺带温馨提醒，根据2013年分层管理法令（Strata Management Act 2013），所有分层地契社区的业主，法律上都有义务付管理费，拖欠不还，管理处可依法追究，包括起诉破产。

同时，地方政府也可上门执法，并把屋内财物拍卖用作还债。

 

Categories贴士

买排屋或公寓好？金钱篇

By Yee Ni,

2022年01月28日

【买排屋或公寓好？第1篇】

有地住宅还是高楼公寓，
这道选择题会难选吗？

很多人可能一辈子才买一间房子，当然要深思熟虑，方便做预算和规划。

“买高楼式的公寓好还是买有地房产，例如排屋好？”应该是大家要思考的最基本问题。

撇开地点、设计、发展商和地契问题，决定买哪种住宅之前，至少要先了解公寓和排屋之间的差别或利弊。

下面为大家梳理一些重要跟钱相关的看点，值得大家拍板前好好思量：

好地点公寓较易负担

地点相距不远的话，排屋价格往往比公寓更高，主要是地价偏高，而且策略地点的供应很紧，身价自然水涨船高。

相对下，公寓售价比较低，对社会新鲜人、年轻夫妇来说，更易负担；没有父荫又想住在市区的首购族，买公寓更容易一圆业主梦。

市区旺区新排屋难求

因为土地很有限，一般在市中心新推出的住宅楼为都是公寓为主，发展成熟的旺区情况也一样。

市中心的有地房产，一般都是老房子，不介意买旧屋的人，也要另外准备一笔现金来装修。

还是坚持要买排屋？那可能要住得离市区远一点才有新楼盘，而且新推出的有地住宅，一般都是分层地契的项目。

地契种类影响门牌税

门牌税（Cukai Pintu / Taksiran或英文Assessment Rates），是地方政府依据房产单位可收租金来评估出税率而制定。

也就是说，房产的潜在租金越高，门牌税也越高；所以同类房产在不同区，或者是同区但不同类型的房子的门牌税不同。

很多人不知道，高楼房产即使是同区或毗邻，门牌税都可能不一样。

相对一般纯住宅公寓，商用地契（Commercial Title）的服务式公寓（Serviced Apartment），又或顶著各种好听名堂如SoHo、SoFo及SoVo的单位，门牌税更高。

反观排屋，都是建在住宅用地，门牌税就自然是依据住宅房屋的税率计算。

 

Categories贴士

拖欠门牌税，后果严重！

By Poh Gin,

2022年01月13日

只要有人住，
就得缴门牌税！

在我国，除了土地税（Cukai Tanah）和单位税（Cukai Petak），只要拥有房地产，业主们都必须支付门牌税（Cukai Pintu或Cukai Taksiran）。

地方政府或市议会会将门牌税用来发展和维护各地的基建和服务，比如说维修和保养街灯、清洁和维护公园、收集市政垃圾，还有其他公共设施等，以打造良好和舒适的生活环境。

门牌税如何计算呢？

地方政府是根据物业每年的租金价值预估来计算，再乘以一个固定的百分比税率，这个税率一般是租金预估的2至7%。

与土地税一样，每个州属的门牌税率都不一样，也取决于物业的尺寸和类型，比如说：别墅的税率大多数高于可负担公寓。

假设你有一间单层排屋，估计月租为3000令吉，所以一年的租金预估为3.6万令吉。如果税率为4%，每年的门牌税就是1400令吉。

一年付两次

门牌税是一年分两次缴付，所以每半年要支付700令吉。

同样地，每个州属的门牌税截止日也不一样，通常是2月和8月的最后一天。

空置物业申请退税或减税

如果物业空置且没人使用，业主可以申请降低税率或退税，条件是要在物业变成空置的7天内，以书面形式通知相关单位。如果你超过7天才通知，那税率的减免只能从当局收到信件之日起计算。

同时，一些州属的中低价房地产可享有门牌税豁免的优惠。

不满税率可上诉

通常，地方政府会发出门牌税更新通知，如果业主不满意税率，可以在期限内提出上诉。

如果逾期不缴交门牌税，后果和土地税一样，将会被罚款、物业可能被充公、拍卖，还可能会被告上法庭。

即便你是租客，但只要你的屋主没有缴付门牌税，执法单位上门的时候，一样有权充公你的物品！

线上支付平台

业主们可以在各地方政府官方网站查询门牌税详情，一些州属也提供自身的线上付款平台。

除此之外，房政部早前也推出了PBTPay网站，可以线上缴付约46个地方政府的门牌税：https://pbtpay.kpkt.gov.my/

相关新闻：
新一年，别忘了缴地税！

Categories趋势

芙蓉门牌税，变相调涨？

By Yee Ni,

2022年01月12日

“疫情冲击收入，
反对此刻重估产业价值！”

马华国际政党联系与外交局主任郑正成召开记者会，指责芙蓉市政厅近期展开产业重新估价，是变相调涨门牌税，有违希盟政府当初“执政5年不涨门牌税”的承诺。

他指出，虽然门牌税抱持11%的税率，但在产业价值重估后，门牌税就会跟着增加。

由于疫情冲击人民收入，导致人们生活在水深火热中，他反对州政府在此时重估产业。

记者会出席者还包括马华全国社会发展委员会副主席叶小瑂、亚沙区会副主席覃勇刚，以及区会财政曾文谦。

曾文谦（左起）、郑正成、叶小瑂及覃勇刚谴责市政厅变相调整门牌税。

郑正成也提到，森州政府去年初开始对分层物业收取单位税（Cukai Petak），取代原本的地税（Cukai Tanah），也是一种变相涨价。

这是因为在地税期间，一栋高楼建筑物只需要支付一个大地契的地税；但在落实单位税后，就代表每一层每个单位各自缴付，州政府在税收也就会提高。

过往，分层物业的地税是由联合管理机构（JMB）或管理机构（MC）代收，但后来出现一个单位没缴付，或管理处直接没缴付的事件，造成其他准时偿还的业主蒙受损失，所以近年来在一些州属，已经改由业主各自支付自己的单位税。

 

Categories趋势

槟威门牌税继续回扣

By Choy Hah Law,

2021年12月24日

槟威的门牌税回扣优惠，
将延续到明年。

槟岛和威省的房屋，本应该在2020年上调门牌税，但州政府顾及冠病疫情对州民生计的打击，在2020年初决定给予门牌税涨幅回扣优惠，让部分产业的门牌税维持在2019年的水平。

掌管槟州房屋及地方政府委员会的行政议员佳日星再为州民带来好消息，这项优惠将会延续到2022年。

其中，廉价屋、中廉价屋和乡区房屋获得100%的涨幅回扣，而其他房产继续回扣50%。

这项涨幅回扣决定，估计让州政府在今年少了2450万令吉的门牌税收入，明年为2583万令吉，加起来达5100万令吉。

他补充说，州政府至今已经拨出1.36亿令吉的援助金，分阶段协助受疫情影响的州民。

Categories趋势

延交雪州门牌税 免罚款！

By Yee Ni,

2021年11月22日

负担太大，
迟交门牌税遭罚款？

如果你是雪兰莪州民，那在今年下半年迟交门牌税的你，不用缴罚款了！

掌管地方政府、公共交通、新村发展事务的雪州行政议员黄思汉指出，在本月17日的会议上决定，凡延迟交付下半年门牌税的产业业主，将不会面对罚款。

这是为了帮助减轻疫情对州民的负担，免除的金额高达1380万令吉。

他也提醒业主，应经常检查门牌税账单，确保在规定期限缴税。

 

Categories意见

产业界：预算案忘记我们了

By Poh Gin,

2021年11月8日

潘荣德硕士
大马房地产推广大使
Ronaldpua19@gmail.com

 

预算案没聚焦在复苏与振兴，
产业领域大失所望。

诚如本栏上篇文章提及，笔者将与读者们探讨甫公布的2022年财政预算案中，涉及产业领域的措施。

对笔者而言，整体上，有关产业的各项措施是令人失望的。

显而易见的，这次的财政预算案并没有聚焦在复苏与振兴产业领域方面，无论是针对国人或是海外投资者，都是如此。笔者之前在接受国内外媒体专访时提出的种种期许，并未如愿实现，当中笔者所建议的事项，包括降低门牌税及土地税、继续延长豁免印花税措施及延长拥屋计划（HOC）等。

第二家园代理萌退意

此外，海外投资者最关注的马来西亚我的第二家园（MM2H）重启方案下的各个偏高门槛会否获得检讨，但最终并未为他们捎来好消息。

随着MM2H新条例的实施已成定局，笔者相信，接下来会有更多MM2H代理将会萌生退意，或加速转型到其他领域。

然而，这次预算案的产业措施也包括了拨款2亿令吉供房屋信贷担保计划，以协助无收入者购屋，以及拨款15亿令吉以继续推行低收入群体的房屋计划。因此，政府还是一如既往的，在每年的财政预算案继续祭出及推行居者有其屋政策。

豁免产业税成唯一亮点

实际上，唯一的亮点，也许就是脱售6年以上的产业，豁免征收产业盈利税（RPGT）。

前首相丹斯里慕尤丁在去年的短期经济复苏计划（PENJANA）中宣布，于2020年6月1日至2021年12月31日期间出售房屋的国人，将可完全豁免缴纳产业盈利税，但每人只限3个单位。

值得一提的是，在2019 年之前，所有在5年内脱售产业的业主都须缴付产业盈利税；5年后脱售产业将无需缴付产业盈利税。不过，政府后来规定，从2019年起，脱售产业都需被征收产业盈利税，而第6年或之后脱售房屋仅征收5%的产业盈利税。

我国在过去3年内政权易手3次，如今在2022年预算案中再度豁免产业盈利税，但只限于6年以上脱售的产业。

对笔者而言，这是产业领域在此次预算案中仅有的亮点。产业领域欲在明年复苏的路上仍然充满荆棘与挑战。

拥屋计划未获延长

至于国人翘首以盼的延长拥屋计划，也未能如愿。

尽管我国即将步入后疫情时代，而且毋庸置疑的是目前建筑材料的高涨肯定对产业领域首当其冲，但笔者相信以目前经济仍低迷的形势看来，发展商将会在销售策略及配套上多下苦功，以吸引更多潜在买家及投资者。

因此，尽管拥屋计划提供的10%优惠折扣不再获得延长，但笔者认为，发展商将会在明年各自重新推出更多诱人的优惠配套。

更着重民生经济

与此同时，基于明年也铁定不会推出任何大型基础建设计划，如隆新高铁、新高速大道等等。因此，不难发现在疫情的影响下，政府现阶段更着重于民生经济。更为重中之中的是，以作为经济复苏为前提，而重点打造“大马一家”的主题。

产业领域有望回春

2022年对我国而言是非常关键的，也是第15届全国大选战火一触即发的年头。

尽管此次预算案并没有真正惠及产业领域相关业者，但随着目前各经济领域的重启，各行各业和就业市场逐步复苏，本地产业市场仍有望加速回春，重拾昔日光辉。

诚如首相拿督斯里依斯迈沙比里所提倡的第12大马计划愈加迈向“一个涵盖多项改革的全面发展蓝图”，以确保我国经济永续发展，并提供公平成果分享和机会分配，以在2025年成为高收入国家，届时产业领域将有望从中分一杯羹。

Categories趋势

芙蓉208厂房门牌税重估暴涨

By Wei Sin Kee,

2021年05月28日

芙蓉敦依斯迈医生路轻工业区340间工厂，其中208间工厂门牌税经过芙蓉市政厅重新评估后，突然暴涨50至100%！

这208间工厂于今年5月初，陆续接获市政厅发出的产业估价修正通知书，指有关工厂产业经过装修及扩建，其中53间更被列入非法扩建与装修行列。

由于厂家对产业估价暴涨感到费解，于是向罗白州议员周世扬投诉，较后，周世扬前往工业区了解情况，陪同者包括芙蓉市议员吴勇汉、李汉强、汝来市议员杨嵋婷与达那巴拉。

轻工业区厂主代表梁启宏（右四）向周世扬（左三）反映门牌税高涨事件，左起为杨嵋及吴勇汉；右三为李汉强。

周世扬说，通知书指产业估价修正将于7月1日生效，于是厂家可于6月8日前提出上诉。因此，厂家可向市政厅提出上诉，若需要援助则可前往其服务中心寻求协助。

他说，经过向森美兰州行政议员张聒翔查询后，获知产业估价修正是漂白行动，因许多厂家在过去多年未经市政厅批准，擅自装修及扩建厂房。

他说，州政府于2018开始进行产业重估程序，目前经过重估程序的有9736间商用与家用产业。

工业区门牌税高涨100%。

“若拆除未经批准的扩建和装修厂房，厂主将蒙受更大损失，而目前不接受重新提呈图测，唯一方法是通过调整税务合法化。”

他说，由于许多厂家在冠病疫情期间，生意受影响而陷入困境，还面对税务暴涨，对他们来说是重担，希望州政府调整税务时应酌情处理。

在工业区拥有3间厂房的陈女士，向周世扬展示门牌税新账单。

M&J厂主艾米（70岁）：于5月7日通过人手亲自接获门牌税账单，门牌税从每年496令吉调涨100%至993令吉60仙，惟目前还没缴付门牌税，希望人民代议士协助调低税务，协助厂家走出疫情负担。

林合明：原本门牌税是每年460令吉80仙，如今调涨至777令吉60仙。由于门牌税涨幅近1倍，他至今还未缴付。

WORLD HVAC ENGRG厂主梁启宏（44岁）：经过同行提醒惊觉门牌税从496令吉调涨至993令吉。经向市议会询问后，原来是重估厂房扩建税务，多数厂家担心厂房被拆除已缴清税务。

陈女士：在工业区拥有3间厂房，于今年2月依照旧账单缴付税务，岂料5月再接获新账单，其中涨幅竟高达176%，其中1间厂房的门牌税，竟从417令吉60仙调至1152令吉。

沈钊鸿：厂房没经过装修，惟门牌税却从1296令吉调至2217令吉，涨幅高达100%，令厂主吃不消。