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火险房贷利息,皆可扣税

2022年03月8日

【房东们,你懂怎么报税吗?】系列3

收入得报税,
开支也可扣税。

有租金收又有呈报租金收入的业主们,你们都如何为租金收入报税?

大家是否知道,呈报租金收入,与个人和公司所得税一样,有不少开销可用来减免?

政府是依据净租金来征税,跟租户收到的租金,可先扣除政府允许的可减免开销,算出的馀额就是净租金收入(Net Rental Income),才需要课税。

所以大家要记得咯,需课税的在法定租金收入(Statutory income from rents)不是依据总收入来计算,如果你之前没有扣出房子的火险保费、房贷利息等,那就白白多付税了。

根据内陆税收局的资料,出租相关房地期间涉及的开销,都属可减免开销,但招租或出租前的开销则不可以减免。

租金收入可减免的开销包括:
• 地方政府税金:缴付给地方政府的地税(Cukai Tanah或Quit Rent),以及门牌税(Cukai Pintu Assessment Tax)
• 房产保费,如火险、水险或盗窃险等
• 付给银行的房产贷款利息
• 出租期间的费用,如委任律师行或代理追讨欠租
• 维护、维修房产,如漏水或虫害
• 物业服务、维修和排污费
• 收租开销;如外委经纪收租
• 更新租约开销,包括印花税
• 追租涉及的律师费

净租金收入 = 租金总额 – 政府允许的减免开销

假设已还清房贷的单层排屋,出租12个月,期间主要开销只有地税、门牌税和维修费。

下面范例让大家更清楚如何计算净租金收入:
月租:RM1,500
合约租期:12个月
租金总收入 = RM1,500 X 12 = RM18,000

可减免开销:
地税:RM120
门牌税:RM460
维修开销:RM2,420

净租金收入 = RM18,000 –(RM120 + RM460 + RM2,420)
= RM18,000–RM3,000
= RM15,000
总结:RM15,000依据个人税率,计算出要付的税金。

温馨提醒:
租金要付税,但可先扣除政府允许的减免,包括房贷利息、物业保费和维修费等,如果用全额租金来付税就亏大了。

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拖欠门牌税,后果严重!

2022年01月13日

只要有人住,
就得缴门牌税!

在我国,除了土地税(Cukai Tanah)和单位税(Cukai Petak),只要拥有房地产,业主们都必须支付门牌税(Cukai Pintu或Cukai Taksiran)。

地方政府或市议会会将门牌税用来发展和维护各地的基建和服务,比如说维修和保养街灯、清洁和维护公园、收集市政垃圾,还有其他公共设施等,以打造良好和舒适的生活环境。

门牌税如何计算呢?

地方政府是根据物业每年的租金价值预估来计算,再乘以一个固定的百分比税率,这个税率一般是租金预估的2至7%。

与土地税一样,每个州属的门牌税率都不一样,也取决于物业的尺寸和类型,比如说:别墅的税率大多数高于可负担公寓。

假设你有一间单层排屋,估计月租为3000令吉,所以一年的租金预估为3.6万令吉。如果税率为4%,每年的门牌税就是1400令吉。

一年付两次

门牌税是一年分两次缴付,所以每半年要支付700令吉。

同样地,每个州属的门牌税截止日也不一样,通常是2月和8月的最后一天。

空置物业申请退税或减税

如果物业空置且没人使用,业主可以申请降低税率或退税,条件是要在物业变成空置的7天内,以书面形式通知相关单位。如果你超过7天才通知,那税率的减免只能从当局收到信件之日起计算。

同时,一些州属的中低价房地产可享有门牌税豁免的优惠。

不满税率可上诉

通常,地方政府会发出门牌税更新通知,如果业主不满意税率,可以在期限内提出上诉。

如果逾期不缴交门牌税,后果和土地税一样,将会被罚款、物业可能被充公、拍卖,还可能会被告上法庭。

即便你是租客,但只要你的屋主没有缴付门牌税,执法单位上门的时候,一样有权充公你的物品!

线上支付平台

业主们可以在各地方政府官方网站查询门牌税详情,一些州属也提供自身的线上付款平台。

除此之外,房政部早前也推出了PBTPay网站,可以线上缴付约46个地方政府的门牌税:https://pbtpay.kpkt.gov.my/

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